ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет) — где и как открыть Сколько раз можно сделать налоговый вычет


Здравствуйте, уважаемые читатели проекта Тюлягин! Сегодня мы с вами поговорим о популярном инвестиционном инструменте среди клиентов российских брокеров — Индивидуальном Инвестиционном Счете (ИИС). Данный инструмент получил популярность в первую очередь благодаря государственной программе поддержки. ИИС имеет особенный налоговый статус и является хорошей альтернативой банковского вклада, особенно в период низких ставок по вкладам и депозитам в банках.

ИИС Индивидуальный инвестиционный счет как и где открыть

Содержание статьи:

Что такое Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

ИИС относительно новый инструмент для российского инвестора, который стал доступен с 1 января 2015 года. Однако за 5 лет работы инструмента было открыто уже более 3.2 млн ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счет для совершения торговых сделок на бирже, для которого предусмотрены на выбор два варианта налоговых льгот. ИИС точно также как брокерский счет позволяет покупать и продавать ценные бумаги — акции и облигации, а также совершать сделки на валютном рынке. Но имеет некоторые особенности и ограничения, о которых поговорим ниже.

ИИС и брокерский счет основные отличия

По своей сути ИИС — это разновидность брокерского счета со своими особенностями. Главная отличительная черта ИИС и его привлекательность по сравнению с брокерским счетом заключается в гарантированном доходе, который формируется за счет налогового вычета. ИИС отлично подходит начинающим и опытным инвесторам и является отличной альтернативой банковским вкладам.

Как я уже говорил выше, существует 2 типа ИИС в зависимости от налогового вычета. Первый тип подразумевает налоговый вычет в размере до 52000 рублей в год, при условии уплаты НДФЛ и пополнения ИИС на 400 000 тысяч рублей. Альтернативным вариантом ИИС является освобождение дохода инвестиционных сделок от 13% налога. Данный вариант выгоден в том случае, если доход от инвестирования приносит более 52000 рублей.

Кроме этого, в отличие от брокерского счета, при ИИС налог с прибыльных операций рассчитывается только один раз при закрытии счета, а не ежегодно. То есть вы свободные от налога деньги вы можете вложить и получить дополнительный доход.

Однако, важным минусом ИИС по сравнению с брокерским счетом, является одно ограничение — ИИС может быть только один, в отличие от брокерского счета, который можно открыть несколько раз у разных брокеров. Также важно понимать, что уже открытый брокерский счет нельзя будет переформатировать в ИИС. Максимальная сумма инвестиций при открытии ИИС составляет 1000000 рублей в год, в отличие от безлимитного брокерского счета.

ИИС открывается сроком на три года, в течение которого нельзя выводить вложенные средства со счета. При досрочном снятии средств все налоговые вычеты и льготы сгорят.

Ответить однозначно, что лучше и выгоднее брокерский счет или ИИС, сложно. В целом, можно сказать, что при инвестировании на долгий срок без вывода денежных средств, лучше отдать предпочтение ИИС. Если же вы планируете периодическое снятие средств со счета, то выбор падает в пользу брокерского счета. Наилучшим вариантом будет открытие двух счетов, при этом ИИС будет для долгосрочных инвестиций, а брокерский для краткосрочных спекуляций.

Подведем резюме и определим основные особенности ИИС:

  • ИИС имеет два типа налоговых льгот (вычет на взносы и вычет на доход)
  • ИИС открывается на 3 года
  • ИИС может быть один
  • Рубль — единственная валюта ИИС
  • Максимальная сумма инвестирования ИИС до 1 млн рублей в год

Где открыть ИИС

ИИС можно открыть у брокерской/управляющей компании или через банк (имеющий своего брокера или брокера-партнера). Если вы планируете торговать самостоятельно, то открывать ИИС следует через брокера или банк. Управляющая компания подойдет для тех кто хочет открыть ИИС и забыть про него на три года. При выборе Брокера, банка или управляющего важно внимательно изучить все условия и надежность брокера.

На конец ноября 2020 года было открыто 3.2 млн ИИС, из которых 1.6 млн открыто в через Сбербанк. Крупные банки активно используют продвижение ИИС среди свое широкой базы клиентов. Однако, открытие ИИС также является популярной услугой и участников торгов специализирующихся исключительно на брокерских услугах. Так среди брокеров лидером является БКС. Ниже мы рассмотрим процесс открытия ИИС.

Как открыть ИИС пошаговая инструкция

Для открытия ИИС требуется стандартный перечень документов:

  • Скан паспорта РФ (2-3, 4-5 страницы)
  • СНИЛС
  • ИНН

Практически у любого российского брокера с лицензией ЦБ РФ, каждый гражданин РФ может открыть счет и перечислить на него 400 000 рублей в год, для получения налоговой льготы 52000 рублей. Лучше выбирать такого брокера, который является одним из ведущих операторов и занимает высокое место в рейтинге Московской Биржи по количеству открытых Инвестиционных Индивидуальных счетов.

Пошаговая инструкция открытия ИИС для большинства брокерских компаний будет выглядеть следующим образом:

  1. Подать заявку на открытие ИИС на официальном сайте выбранного брокера. Либо при обращении в офис выбранной компании
  2. Выбрать тип налогового режима для ИИС и ознакомится с условиями выбранной брокерской компании
  3. Открытие счета ИИС при личном визите в офис или удаленно. Для этого необходимо предоставить пакет документов:
    • Паспорт РФ (2-3, 4-5)
    • Банковские реквизиты
    • ИНН (копия)
    • СНИЛС (копия)
  4. Внести денежные средства на ИИС. Для ИИС типа А необходимо внести сумму от 400 000 рублей, если Вы хотите получить гарантированный вычет 52000 рублей, либо большую сумму до 1 млн рублей (но сумма налогового вычета останется 52000 рублей). Важно внести средства до конца года, чтобы затем получить налоговый вычет.
  5. Подобрать индивидуальную стратегию. Выбрать стратегию и сформировать портфель Вам может помочь финансовый советник выбранной брокерской компании. В рамках ИИС брокер предлагает различные готовые решения, которые ориентированы на различные виды активов.
  6. Уже на следующий год, в январе, Вы сможете получить налоговый вычет.
  7. По завершении 3-х лет вы можете закрыть свой ИИС.

Открыть ИИС у брокера можно при личном визите в офис. Также у многих брокерских компаний сегодня открыть счет можно онлайн, подав все документы дистанционно через личный кабинет клиента.

Как и сколько раз можно получать налоговый вычет по ИИС

Для того чтобы получить налоговый вычет необходимо падать в налоговую ряд документов, включая:

  • справка 3-НДФЛ
  • справка о доходах за год (можно 2-НДФЛ)
  • договор открытия ИИС с брокером/управляющим
  • платежные поручения/квитанции зачисления средств на ИИС
  • заявление на возврат налога
  • реквизиты банковского счета, на который ожидается поступление денежных средств.

Документы можно подать через сайт ФНС РФ, по почте или лично в отделении ФНС. Налоговый вычет можно получать каждый год не дожидаясь 3-х летнего срока. Ждать налоговый вычет приходится в среднем от 3 до 4 месяцев.

Сколько раз можно получать налоговый вычет

При ИИС с вычетом типа А Вы можете получать его ежегодно, пока Вы пользуетесь ИИС. Право на налоговый вычет сохраняется в течение 3-х лет от текущего года. То есть, при открытии ИИС в 2020 году вы имеете право падать на налоговый вычет за этот период до 2023 года, после чего это право исчезнет. Если Вы не закрыли ИИС по завершении 3-х лет и продолжили его пополнять в последующие годы, вы вправе и далее получать налоговый вычет. Также по завершению 3-х лет вы можете закрыть текущий ИИС и открыть новый ИИС. В рамках нового договора ИИС вы также сможете получать ежегодные налоговые вычеты при ежегодном пополнении ИИС.

Используя правильный расчет налоговый вычет можно получить 4 и даже 5 раз в течение 3 с небольшим лет. Так, при открытии счета и внесении 400000 рублей на ИИС 22 декабря 2020 года, вы имеете право получить налоговый вычет по ИИС за 2020 год. Кроме того, если вы закроете ИИС не дожидаясь конца календарного года, например в марте или апреле, вы также имеете право на получение налогового вычета. Итого вы можете открыть ИИС в декабре 2020 года и закрыть его в марте 2024 года, получив при этом 5 налоговых вычетов, в случае соблюдения всех условий ИИС типа А.

При ИИС с вычетом типа Б Вы можете оформить налоговый вычет единожды, при закрытии ИИС. В этом случае вы получаете вычет с дохода, который был получен от инвестиций в течение всего срока действия ИИС.

Риски открытия и инвестиций в ИИС

Как и любой другой финансовый инструмент на рынке ценных бумаг — ИИС имеет свои риски. При определенных неудачных обстоятельствах вы можете потерять свои вложения. Средства не страхуются АСВ и государство не выступает гарантом в случае отзыва лицензии. При открытии ИИС также обязательно изучите вопрос о наличии лицензии ЦБ у брокера/банка. Хотя справедливости ради, стоит отметить, что случаи отзыва лицензии брокера весьма редки. В рамках ИИС не используйте агрессивные высокодоходные инструменты с высоким риском, если вы к ним не готовы. Начинающим инвесторам следует формировать портфель ИИС из консервативных инструментов, например ОФЗ или облигации крупнейших компаний. Кроме этого, если средства ИИС Вы вложили в ценные бумаги, то даже в случае банкротства брокера вы остаетесь владельцем этих ценных бумаг.


А на этом сегодня все про Индивидуальный Инвестиционный счет. Вся указанная в статье информация носит ознакомительный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Делитесь статьей с друзьями и подписывайтесь на новые статьи по e-mail и Телеграм. Успешных вам инвестиций и до новых встреч на страницах проекта Тюлягин!


Оставьте комментарий